編者按

　　二十屆中央紀委五次全會要求，深化整治金融、國企、能源、教育、學會協會、開發(fā)區(qū)和招標投標等重點領域腐敗。國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質基礎和政治基礎，是黨執(zhí)政興國的重要支柱和依靠力量。國有企業(yè)人員一旦突破廉潔底線、濫權妄為，極易滋生“靠企吃企”、設租尋租等問題。本期案例中，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，出資70萬元購買非上市公司股份，并由他人代持，后轉讓股份獲得分紅收益28萬余元，應怎樣定性？蔡某某違規(guī)決定將上級財政撥付給B州中小企業(yè)融資擔保有限公司的部分專項補助資金用于股東分紅，致使國家利益遭受損失，應如何認定行為性質？蔡某某在審批擔保項目時，不認真履職，導致B州中小企業(yè)融資擔保有限公司資金遭受損失，為何認定構成國有公司人員失職罪？我們特邀相關單位工作人員予以解析。

　　特邀嘉賓

　　王茜 云南省文山州紀委監(jiān)委第八審查調查室干部

　　梁賢嫻 云南省文山州紀委監(jiān)委案件審理室副主任

　　韋元雄 云南省麻栗坡縣人民檢察院黨組成員、副檢察長、一級檢察官

　　周幫帝 云南省麻栗坡縣人民法院行政審判庭庭長、三級法官

　　基本案情

　　蔡某某，受A省B州原城鄉(xiāng)開發(fā)投資有限公司（國有獨資公司）委派，曾任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司（國有控股公司）董事長等職務。

　　違反廉潔要求，違規(guī)從事營利性活動。2015年8月，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，出資70萬元認購非上市公司股份。

　　國有公司人員濫用職權罪。2013年至2014年，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，明知上級財政撥付的205萬元專項補助資金應當專款專用，仍違規(guī)決定將其中161萬余元用于股東分紅，致使國家利益遭受損失。

　　國有公司人員失職罪。2017年至2020年，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，嚴重不負責任，未盡審查職責直接簽批同意B州中小企業(yè)融資擔保有限公司為商人彭某某公司貸款提供擔保。由于蔡某某的失職行為，導致B州中小企業(yè)融資擔保有限公司1788萬余元債權無法實現。

　　查處過程

　　【立案調查】2024年6月，B州監(jiān)委對蔡某某立案調查，經A省監(jiān)委批準，B州監(jiān)委對蔡某某采取留置措施。2024年8月，經A省監(jiān)委批準，B州監(jiān)委對蔡某某延長留置時間三個月。

　　【政務處分】2024年12月，經B州紀委常委會會議研究并報B州州委批準，由B州監(jiān)委給予蔡某某開除公職處分。

　　【移送審查起訴】2024年12月，B州監(jiān)委將蔡某某涉嫌國有公司人員失職罪一案移送B州人民檢察院審查起訴；2025年5月，B州監(jiān)委向B州人民檢察院補充移送審查起訴蔡某某涉嫌國有公司人員濫用職權罪；B州人民檢察院指定C縣人民檢察院審查起訴。

　　【提起公訴】2025年8月，C縣人民檢察院以蔡某某涉嫌國有公司人員失職罪、國有公司人員濫用職權罪，向C縣人民法院提起公訴。

　　【一審判決】2025年11月，C縣人民法院以蔡某某犯國有公司人員失職罪，判處有期徒刑三年；犯國有公司人員濫用職權罪，判處有期徒刑三年；數罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年零六個月。判決現已生效。

　　違規(guī)購買非上市公司股份如何定性

　　嘉賓：王茜 梁賢嫻

　　事實：2015年8月，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，出資70萬元認購非上市公司股份，且為規(guī)避監(jiān)管，由其朋友趙某代持。2021年11月，蔡某某轉讓股份獲得分紅收益28萬余元。

　　根據《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》第五條規(guī)定，國有企業(yè)領導人員應當忠實履行職責，不得個人從事營利性經營活動和有償中介活動，或者在本企業(yè)的同類經營企業(yè)、關聯企業(yè)和與本企業(yè)有業(yè)務關系的企業(yè)投資入股。本規(guī)定適用于國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)（含國有獨資金融企業(yè)和國有控股金融企業(yè)）及其分支機構的領導班子成員?！吨腥A人民共和國公職人員政務處分法》第三十六條規(guī)定，違反規(guī)定從事或者參與營利性活動，或者違反規(guī)定兼任職務、領取報酬的，予以警告、記過或者記大過；情節(jié)較重的，予以降級或者撤職；情節(jié)嚴重的，予以開除。其中，“營利性活動”，是指各種以營利為目的的經濟活動，主要包括經商、辦企業(yè)、從事有償中介，以及違反規(guī)定擁有非上市公司（企業(yè)）的股份或者證券，在國（境）外注冊公司或者投資入股等。

　　本起事實中，蔡某某并非中共黨員，不能適用《中國共產黨紀律處分條例》對其這一行為進行評價。但蔡某某作為國有控股公司董事長，系公職人員，屬于監(jiān)察對象，受《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》《中華人民共和國公職人員政務處分法》等法律法規(guī)的規(guī)范。根據《中華人民共和國公職人員政務處分法》第二條規(guī)定，“本法所稱公職人員，是指《中華人民共和國監(jiān)察法》第十五條規(guī)定的人員。”《中華人民共和國監(jiān)察法》第十五條規(guī)定了監(jiān)察對象范圍，其中就包括“國有企業(yè)管理人員”。蔡某某明知其作為國有公司領導干部，不得違反國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)的相關規(guī)定，購買非上市公司股份，仍出資70萬元認購非上市公司股份，并為規(guī)避監(jiān)管，由其朋友趙某代持，具有明顯違規(guī)從事營利性活動的故意，應適用《中華人民共和國公職人員政務處分法》第三十六條規(guī)定，定性為違反廉潔要求，依法給予其政務處分。

　　是私分國有資產還是濫用職權

　　嘉賓：王茜 周幫帝

　　事實：2013年至2014年，蔡某某在任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，明知上級財政撥付給B州中小企業(yè)融資擔保有限公司的205萬元專項補助資金應當?？顚Ｓ?，仍主持召開股東會將其中161萬余元轉變?yōu)?ldquo;未分配利潤”用于股東分紅等，致使國家利益遭受損失。

　　蔡某某上述行為構成國有公司人員濫用職權罪?！吨腥A人民共和國刑法》第一百六十八條規(guī)定了國有公司、企業(yè)人員失職罪和國有公司、企業(yè)人員濫用職權罪，具體是指國有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴重不負責任或者濫用職權，造成國有公司、企業(yè)破產或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失的行為。其中，“嚴重不負責任”，是指行為人不履行或者不正確履行自己的職責，通常表現為工作中輕率大意、不認真調查研究或者擅離職守、對分工負責的工作失管失察等。“濫用職權”是指行為人超越職權或者不正當行使職權，通常表現為超越職權擅自決定、處理無權決定的事項，或者背離職務要求，胡亂作為以及故意不履職等。實踐中，應注意區(qū)分國有公司、企業(yè)人員的“濫用職權”行為與“嚴重不負責任”行為，準確認定罪名。

　　具體到本起事實中，從主體身份上看，根據最高人民法院《關于如何認定國有控股、參股股份有限公司中的國有公司、企業(yè)人員的解釋》相關規(guī)定，“國有公司、企業(yè)委派到國有控股、參股公司從事公務的人員，以國有公司、企業(yè)人員論。”經查，蔡某某系由B州原城鄉(xiāng)開發(fā)投資有限公司（國有獨資公司）委派到B州中小企業(yè)融資擔保有限公司任董事長一職，全面負責國有資產的管理、運營和資金使用決策等，其身份屬于“國有控股公司中從事公務的人員”，具備國有公司人員濫用職權罪的主體身份。

　　從客觀方面看，蔡某某作為B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長，在明知上級財政撥付的專項補助資金應當?？顚Ｓ玫那闆r下，違反專項資金管理使用規(guī)定，濫用職權，違規(guī)改變專項資金用途，主持股東會將161萬余元用于股東分紅。參照“兩高”《關于辦理瀆職刑事案件適用法律若干問題的解釋（一）》第五條規(guī)定，“以‘集體研究’形式實施的瀆職犯罪，應當依照刑法分則第九章的規(guī)定追究國家機關負有責任的人員的刑事責任。對于具體執(zhí)行人員，應當在綜合認定其行為性質、是否提出反對意見、危害結果大小等情節(jié)的基礎上決定是否追究刑事責任和應當判處的刑罰”。可見，對于以“集體研究”為幌子實施的相關瀆職行為，其形式合法不能掩蓋實質違法，應從行為本質認定違規(guī)性。本案中，蔡某某對B州中小企業(yè)融資擔保有限公司負有全面管理職責，股東會議由蔡某某主持并召開，其具有極大的決策引導權，根據在案證據，召開股東會只是蔡某某掩蓋其濫用職權行為的一種形式，并不能改變其違反國家有關規(guī)定、擅自改變專項資金用途、最終造成國家利益重大損失的實質。

　　從主觀方面看，蔡某某作為B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長，負有維護國有資產安全、依規(guī)使用專項資金的法定職責，其對專項補助資金?？顚Ｓ玫恼咭蠛拖嚓P規(guī)定具有明確認知，卻故意逾越職權、違規(guī)決策，導致國有資產遭受重大損失。蔡某某主觀上對行為造成的危害后果是明知且放任的，具有濫用職權的故意。綜合主客觀因素，蔡某某上述行為構成國有公司人員濫用職權罪。

　　辦案過程中，有意見提出，蔡某某上述行為涉嫌私分國有資產罪，我們經分析研討未采納該意見。根據《中華人民共和國刑法》第三百九十六條規(guī)定，私分國有資產罪是指國家機關、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產集體私分給個人，數額較大的行為。在客觀方面表現為“以單位名義將國有資產集體私分給個人”，受益主體是“個人”，即國有資產轉化為個人私有財產，脫離了國家控制。值得注意的是，參照《刑事審判參考》第1234號案例指導精神，“對私分國有資產罪與單位受賄罪中的‘國有公司、企業(yè)’均應作限制解釋，即僅指國有獨資公司、企業(yè)。”“國有控股、參股公司、企業(yè)不屬于私分國有資產罪中的‘國有公司、企業(yè)’。”本案中，B州中小企業(yè)融資擔保有限公司系國有控股公司，不符合私分國有資產罪的構成要件。且蔡某某的行為本質是濫用經營管理決策權，即違反國家關于專項資金管理規(guī)定，將專項資金轉變?yōu)?ldquo;未分配利潤”并向股東分紅。由于其股東大部分系國有公司，該筆資金在性質上仍是在國有體系內循環(huán)，并未直接、全部轉化為私人財產，也不符合私分國有資產罪的客觀構成。綜上，蔡某某上述行為不構成私分國有資產罪。

　　不正確履職致使國有資產遭受損失構成何罪

　　嘉賓：梁賢嫻 韋元雄

　　事實：2017年至2020年，蔡某某在擔任B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長期間，該公司總經理（另案處理）收受商人彭某某賄賂，在明知存在重大資金風險情況下，仍違規(guī)同意安排B州中小企業(yè)融資擔保有限公司為彭某某公司提供擔保，并向蔡某某遞交擔保項目審批表。蔡某某不認真行使董事會授予的擔保決議權，嚴重不負責任，對下屬提交的擔保項目審批表不核實、不過問，盲目簽批同意，為彭某某公司貸款提供擔保。貸款到期后，彭某某因資金不足，未償還貸款，B州中小企業(yè)融資擔保有限公司按照擔保合同向銀行代償了本息。代償后，B州中小企業(yè)融資擔保有限公司向法院起訴彭某某公司進行追償，因彭某某公司已無償還能力，截至案發(fā)，B州中小企業(yè)融資擔保有限公司1788萬余元債權無法實現。

　　根據《中華人民共和國刑法》第一百六十八條規(guī)定，國有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴重不負責任，造成國有公司、企業(yè)破產或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失或特別重大損失的，構成國有公司、企業(yè)人員失職罪。該犯罪主體為國有公司、企業(yè)的工作人員；主觀方面表現為過失，即應當預見行為可能造成危害結果卻因疏忽大意未預見，或已預見但輕信能夠避免；犯罪客體為國有公司、企業(yè)的財產權益、正常經營活動和社會主義市場經濟秩序；客觀方面要求行為人嚴重不負責任，造成國有公司、企業(yè)破產或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失或者特別重大損失。根據相關規(guī)定，“嚴重不負責任”一般是指行為人不履行或者不正確履行職責，主要表現為工作中輕率大意、粗枝大葉，不認真開展市場調研或者擅離職守、對分工負責的工作失管失察。判斷是否屬于“嚴重不負責任”，要辨析行為人是否不履行或者不正確履行自己的職責。

　　本起事實中，從主體上看，蔡某某作為國有控股公司董事長，屬于國有公司人員失職罪規(guī)制的對象，符合該罪的主體要件；從主觀方面看，蔡某某主觀上并不希望B州中小企業(yè)融資擔保有限公司資金遭受損失，而是輕信該公司總經理，認為其已經把關過，所在公司不會發(fā)生代償資金無法追回的風險，蔡某某主觀上存在過失；從客觀方面看，蔡某某作為B州中小企業(yè)融資擔保有限公司董事長，具有貸款擔保審批權限，但蔡某某沒有認真履行該職責，而是對相關貸款擔保申請“一簽了之”，不核實、不過問、不研判，導致該公司為彭某某公司向銀行代償本息后無法追回損失，國有資產因此遭受損失，系典型的不正確履行職責行為，構成刑法上的“嚴重不負責任”，符合國有公司人員失職罪的構成要件。綜合主客觀因素，蔡某某在審批擔保項目中嚴重不負責任，盲目簽批同意擔保，致使公司1788萬余元債權無法實現，應以國有公司人員失職罪追究其刑事責任。（中央紀委國家監(jiān)委網站 方弈霏）